> ## Content Index > Fetch the complete content index at: https://blog.iacontable.co/llms.txt > Use this file to discover other available public pages before exploring further. # Información Exógena DIAN con Inteligencia Artificial: Guía para Reportar Medios Magnéticos sin Enloquecer - URL: https://blog.iacontable.co/informacion-exogena-dian-inteligencia-artificial/ - Published: 2026-08-09T14:15:49.000Z - Updated: 2026-08-09T14:19:53.000Z - Description: Cómo preparar y reportar la información exógena DIAN con IA: obligados, formatos, vencimientos, consulta de terceros y prompts copiables. - Author: Francisco Moreno Diaz - Tags: IA para Contadores, #Import 2026-08-09 09:17 #### Contenido **TL;DR:** La información exógena (medios magnéticos) combina alto volumen de datos, reglas estrictas y sanciones costosas. La inteligencia artificial reduce el trabajo manual en tres frentes: depuración de terceros, cruces de consistencia entre cada formato y validación previa al envío. Aquí tienes el flujo completo, el marco normativo del año gravable 2025 y prompts copiables. Si eres contador en Colombia sabes que hay dos temporadas: la normal y la de exógena. Bases de terceros incompletas, NIT con dígito de verificación errado, conceptos mal clasificados y el fantasma del artículo 651 del Estatuto Tributario. La buena noticia: casi todo eso es trabajo de datos, no de criterio. Y ahí es donde la IA brilla. ## ¿Qué es la información exógena y para qué sirve? La **información exógena tributaria** es el conjunto de datos que las personas naturales y jurídicas deben reportar anualmente a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales sobre sus operaciones con terceros: pagos, retención practicada, ingresos, cuentas por cobrar y por pagar, saldo de cartera y transacciones financieras. Su fundamento está en los artículos 631 y 631-3 del Estatuto Tributario. Sirve para dos cosas. Para la autoridad tributaria, es la materia prima del control fiscal y de los cruces automáticos. Para el contribuyente, es el insumo con el que la DIAN prediligencia el borrador de la declaración de renta y con el que cualquier persona natural puede consultar la información que le reportaron antes de declarar renta. ### ¿Quién debe presentar información exógena? Están obligados quienes cumplan los topes de ingresos o las condiciones definidas en la norma, y también todo agente retenedor, incluso si no practicó retención: basta con tener la responsabilidad inscrita en el Registro Único Tributario. Verifica siempre tus responsabilidades en el RUT antes de concluir que no aplicas; el cumplimiento de las obligaciones formales no depende de tu intuición sino del registro. ### ¿Qué normatividad aplica al año gravable 2025? Toda la reglamentación quedó recopilada en el título 3 de la Resolución Única 000227 de 2025 (septiembre 23 de 2025), que absorbió la Resolución 000162 de 2023 y sus ajustes de 2024\. Fue modificada por la Resolución 000233 de octubre 30 de 2025, corregida por la 000237 de diciembre de 2025, y los plazos de grandes contribuyentes fueron ajustados por la Resolución 000012 de abril de 2026\. Buena parte de los cambios de economía digital aplican a partir de 2026, no antes: no los apliques por anticipado. ## Formatos, plazos y errores: por qué esto se rompe tanto La razón es estructural: la exógena no se construye en la contabilidad, se construye *desde* la contabilidad. Los datos viven en tu software con un propósito (registrar) y la norma los exige con otra estructura: por tercero, por concepto y por cada formato. Esa traducción es donde todo falla. El calendario de vencimientos para la presentación de la información exógena se organiza por tipo de contribuyente y últimos dígitos del NIT, y cambia entre resoluciones. Descargar el calendario oficial desde la página de la DIAN cada año es parte del procedimiento, no un detalle. Los errores típicos, en orden de frecuencia: 1. Terceros con identificación incorrecta o incompleta. 2. Pagos acumulados en el NIT 222222222 (cuantías menores) por encima de los topes. 3. Inconsistencia entre lo reportado en distintos formatos y lo declarado. 4. Conceptos mal asignados a las cuentas contables. 5. Diferencias frente a la declaración tributaria y a los estados financieros. ## ¿Cómo usar IA para depurar la base de terceros? La base de terceros es el cimiento. Si está sucia, todo lo demás falla. Exporta tu maestro a Excel o CSV, súbelo a una herramienta con análisis de datos y usa este prompt. ``` Actúa como especialista en medios magnéticos (Colombia). Te adjunto mi base de terceros. Ejecuta esta auditoría de calidad de datos: 1) Verifica el dígito de verificación de cada NIT con el algoritmo oficial y lista los inconsistentes. 2) Detecta duplicados exactos y probables. 3) Identifica registros sin tipo de documento, dirección, municipio o código de país. 4) Detecta personas naturales registradas con tipo de documento de persona jurídica y viceversa. Entrega tabla de hallazgos por categoría, con prioridad de corrección y total de registros afectados. ``` ## ¿Cómo mapear cuentas contables a conceptos con IA? Aquí está el corazón técnico: cada pago debe llevar el concepto correcto de su formato (honorarios, servicios, arrendamientos, compras de bienes, salarios y pagos laborales). El mapeo manual es lento y produce criterios inconsistentes entre años. ``` Eres experto en el reporte de información exógena para el año gravable [año]. Te entrego mi plan de cuentas de costos y gastos. Para cada cuenta: 1) Sugiere formato y concepto aplicable. 2) Indica si el pago está sujeto a retención asociada. 3) Marca las cuentas ambiguas donde el concepto depende del tipo de tercero y explica el criterio de decisión. Entrega tabla: cuenta, nombre, formato, concepto sugerido, observación. Advierte que debo validar contra la resolución vigente. ``` Nota la última instrucción. La IA propone el mapeo; tú lo confirmas contra la norma del año. Ese es el uso profesional. ## ¿Cómo hacer los cruces de consistencia antes de enviar? Este paso separa una exógena defendible de una sancionable. | Cruce | Qué valida | Riesgo si falla | | --------------------------------------- | ------------------------------------------------ | ----------------------------------- | | Pagos vs. retención practicada | Correspondencia entre pago y retención | Requerimiento por inconsistencia | | Exógena vs. declaraciones de retefuente | Totales mensuales coincidentes | Sanción por información errónea | | Exógena vs. declaración de renta | Costos y gastos vs. declarados | Fiscalización | | Ingresos vs. facturación electrónica | Coherencia con lo que la DIAN ya conoce | Cruce automático detecta diferencia | | Cuantías menores | Que el acumulado no esconda terceros reportables | Sanción por omisión | ``` Actúa como revisor de medios magnéticos. Te adjunto: (1) el borrador del formato de pagos y abonos en cuenta con su retención por tercero, y (2) el resumen mensual de mis declaraciones de retención en la fuente. Tareas: 1) Suma por mes y por concepto. 2) Compara contra lo declarado. 3) Lista cada diferencia con su valor y posibles causas. 4) Clasifica cada una como explicable, requiere investigación o error probable. Entrega un informe de conciliación listo para papeles de trabajo. ``` ## ¿Puede la IA validar los archivos antes del prevalidador? Sí, y ahí está el mayor ahorro real. Generas el borrador desde tu software y usas IA para revisar estructura, longitudes de campo y consistencia interna antes de pasar por el prevalidador. Llegas con el 90% de los errores corregidos en lugar de descubrirlos por tandas. ``` Actúa como validador técnico de formatos. Te adjunto el archivo plano o Excel del formato [número]. Verifica: 1) Que los campos numéricos no contengan texto, puntos de miles ni negativos donde no proceden. 2) Que los campos de identificación cumplan longitud y tipo. 3) Que no existan registros en ceros. 4) Que la suma de valores coincida con este total de control: [valor]. Entrega registros con error, campo afectado y corrección sugerida. ``` ## Cómo consultar la información exógena reportada por terceros El otro lado del proceso es la consulta de la información que otros reportaron sobre ti o sobre tu cliente. El procedimiento: ingresar al portal institucional de la DIAN con tu cuenta de usuario, estar inscrito en el RUT y descargar el archivo del año 2025 correspondiente. Ahí verás salarios y pagos laborales, cuentas bancarias con saldos e intereses, operaciones inmobiliarias y notariales, compras de bienes, aportes y consumos. Ese archivo es el punto de partida para diligenciar el formulario 210 y para detectar lo que no reconoces. ``` Te adjunto el Excel de información reportada por terceros descargado del portal. 1) Consolida por tipo de concepto y por entidad informante. 2) Compara contra mis certificados y soportes adjuntos. 3) Lista partidas reportadas sin soporte y soportes sin reporte. 4) Estima el impacto en la depuración de la declaración de renta. Muestra el procedimiento de cálculo. ``` Si detectas una partida que no te corresponde, la corrección la hace la persona o entidad que reportó, no tú: solicítale que presente las correcciones de la información. Solo después de eso la consulta refleja el ajuste, y solo entonces tiene sentido la corrección ante la autoridad tributaria de tu propia declaración. ## ¿Qué NO debes delegar a la IA? - **La decisión final de conceptos ambiguos.** La IA sugiere; el criterio es tuyo. - **La verificación normativa.** Topes y formatos cambian; valida en la web de la DIAN. - **El envío.** Guarda acuses. Un modelo no responde ante la autoridad tributaria; tú sí. - **Los datos personales.** Tu base contiene datos protegidos por la Ley 1581 de 2012. ## El flujo completo, resumido 1. Depura la base de terceros con IA. 2. Mapea cuentas a conceptos y valida contra la resolución vigente. 3. Genera borradores desde tu software. 4. Ejecuta los cruces de consistencia. 5. Pre-valida la estructura antes del prevalidador. 6. Envía dentro del vencimiento, guarda acuses y archiva prompts y salidas como papeles de trabajo. ## Preguntas frecuentes ### ¿La IA conoce la resolución del año gravable actual? Asume que no. Los modelos tienen fecha de corte y la norma cambia. Descarga la resolución vigente, entrégasela como fuente y pídele trabajar solo sobre ese documento. La IA aporta velocidad; la vigencia la garantizas tú. ### ¿Puedo subir mi base completa a ChatGPT o Claude? Con condiciones: plan empresarial sin entrenamiento sobre tus datos, o anonimización. Para validar dígitos de verificación y detectar duplicados no necesitas los nombres reales. ### ¿Cuánto tiempo se ahorra realmente? Si tus datos están limpios, los cruces y la pre-validación pasan de días a horas. Si están sucios, el primer año el ahorro es menor porque verás toda la deuda técnica acumulada de una vez, en lugar de pagarla en sanciones. ### ¿Qué hago si ya presenté y la IA detecta errores? Dimensiona antes de correr. Si procede corregir, el reemplazo voluntario antes del pliego de cargos da acceso a la reducción de la sanción del artículo 651\. Usa la IA para cuantificar escenarios y decidir con números. --- ## Los profesionales que dominan estas herramientas ahorran más de 10 horas semanales No se trata de reemplazar tu criterio profesional, sino de potenciarlo. En el **Programa Ejecutivo en IA para Contaduría** te enseño paso a paso cómo integrar la IA en tu flujo de trabajo diario con resultados medibles. 👉 **[Ver programa completo](https://iacontable.co/contaduria?ref=blog.iacontable.co)** 📲 **[Escríbeme por WhatsApp](https://wa.me/573208676878?ref=blog.iacontable.co)** y te cuento cómo funciona. --- **Autor:** Francisco Moreno Díaz — CP · MBA · MBAN · CAIO **Publicado en:** [IA Contable](https://iacontable.co/?ref=blog.iacontable.co)